Тестовые задания Вариант 1. Задание №1 1. В каком из нижеперечисленных случаев налогоплательщику не может быть предоставлена отсрочка: а) В случае его привлечения к уголовной ответственности; б) В случае открытия конкурсного производства в его отношении; в) В случае выезда за границу на постоянное место жительство; г) В случае его привлечения к административной ответственности. Во всех вышеперечисленных случаях не может быть предоставлена отсрочка (п.1 ст.62 НК РФ). 2. Какой орган уполномочен принимать решения об изменении срока уплаты земельного налога: а) ФНС; б) ИФНС; в) администрация муниципального образования; г) Минфин РФ. Глава 9 НК РФ определяет порядок изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа. В правоотношениях по изменению срока исполнения налоговой обязанности участвуют три стороны: 1. 1. финансовые государственные или муниципальные органы общей компетенции; 2. налоговые органы; 3. налогоплательщик, претендующий на изменение срока уплаты налога, сбора или пени (заинтересованное лицо). 3. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта не отражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик: а) вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию. б) обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию. в) обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию только в случае, если истек срок уплаты налога. г) обязан по требованию налогового органа внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию. Ответ: Согласно п. 1 ст. 81 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию. 4. Отсрочка предоставляет без начисления процентов: а) при угрозе банкротства; б) при неоплате выполненного госзаказа; в) при осуществлении сезонной деятельности; г) физическим лицам. 5. Максимальный срок, на который предоставляется инвестиционный налоговый кредит, составляет: а) 1 год; б) 3 года; в) 5 лет; г) 10 лет. 6. При проведении повторной выездной налоговой проверки выявлен факт совершения налогоплательщиком налогового правонарушения, которое не было выявлено при проведении первоначальной выездной налоговой проверки: а) К налогоплательщику не применяются налоговые санкции; б) К налогоплательщику применяются налоговые санкции в определенных НК РФ случаях; в) К налогоплательщику применяются налоговые санкции; г) Проведение повторной выездной проверки не допускается. 7. Срок возврата налоговым органом излишне уплаченных сумм налога составляет: а) 10 дней; б) месяц; в) три года; г) немедленно. 8. Организация имеет несколько обособленных подразделений в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным налоговым органам. Каким образом должно определяться место постановки организации на учет? а) Вышестоящим налоговым органом; б) Вышестоящим налоговым органом по согласованию с организацией; в) Организацией самостоятельно; г) Организацией по согласованию с налоговыми органами, на территориях которых находятся обособленные подразделения. 9. Какого вычета не существует по НДФЛ: а) стандартного; б) социального; в) экономического; г) профессионального. 10. Срок проведения камеральной налоговой проверки составляет: а) три месяца со дня вынесения постановления руководителем (заместителем руководителя) налогового органа о проведении камеральной проверки; б) три месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета); в) три месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета) и документов, являющихся основанием для исчисления и уплате налога; г) три месяца с момента истечения срока уплаты налога. Задание №2 Организация не уплатила акциз за декабрь предыдущего года. Требование об уплате налога, направленное налоговым органом, было оставлено организацией без исполнения. Составьте решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах организации.
Вариант 1.
Задание №1
1. В каком из нижеперечисленных случаев налогоплательщику не может быть предоставлена отсрочка:
а) В случае его привлечения к уголовной ответственности;
б) В случае открытия конкурсного производства в его отношении;
в) В случае выезда за границу на постоянное место жительство;
г) В случае его привлечения к административной ответственности.
Во всех вышеперечисленных случаях не может быть предоставлена отсрочка (п.1 ст.62 НК РФ).
2. Какой орган уполномочен принимать решения об изменении срока уплаты земельного налога:
а) ФНС;
б) ИФНС;
в) администрация муниципального образования;
г) Минфин РФ.
Глава 9 НК РФ определяет порядок изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа.
В правоотношениях по изменению срока исполнения налоговой обязанности участвуют три стороны:
1.
1. финансовые государственные или муниципальные органы общей компетенции;
2. налоговые органы;
3. налогоплательщик, претендующий на изменение срока уплаты налога, сбора или пени (заинтересованное лицо).
3. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта не отражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик:
а) вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.
б) обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.
в) обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию только в случае, если истек срок уплаты налога.
г) обязан по требованию налогового органа внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.
Ответ: Согласно п. 1 ст. 81 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию.
4. Отсрочка предоставляет без начисления процентов:
а) при угрозе банкротства;
б) при неоплате выполненного госзаказа;
в) при осуществлении сезонной деятельности;
г) физическим лицам.
5. Максимальный срок, на который предоставляется инвестиционный налоговый кредит, составляет:
а) 1 год;
б) 3 года;
в) 5 лет;
г) 10 лет.
6. При проведении повторной выездной налоговой проверки выявлен факт совершения налогоплательщиком налогового правонарушения, которое не было выявлено при проведении первоначальной выездной налоговой проверки:
а) К налогоплательщику не применяются налоговые санкции;
б) К налогоплательщику применяются налоговые санкции в определенных НК РФ случаях;
в) К налогоплательщику применяются налоговые санкции;
г) Проведение повторной выездной проверки не допускается.
7. Срок возврата налоговым органом излишне уплаченных сумм налога составляет:
а) 10 дней;
б) месяц;
в) три года;
г) немедленно.
8. Организация имеет несколько обособленных подразделений в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным налоговым органам. Каким образом должно определяться место постановки организации на учет?
а) Вышестоящим налоговым органом;
б) Вышестоящим налоговым органом по согласованию с организацией;
в) Организацией самостоятельно;
г) Организацией по согласованию с налоговыми органами, на территориях которых находятся обособленные подразделения.
9. Какого вычета не существует по НДФЛ:
а) стандартного;
б) социального;
в) экономического;
г) профессионального.
10. Срок проведения камеральной налоговой проверки составляет:
а) три месяца со дня вынесения постановления руководителем (заместителем руководителя) налогового органа о проведении камеральной проверки;
б) три месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета);
в) три месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета) и документов, являющихся основанием для исчисления и уплате налога;
г) три месяца с момента истечения срока уплаты налога.
Задание №2
Организация не уплатила акциз за декабрь предыдущего года. Требование об уплате налога, направленное налоговым органом, было оставлено организацией без исполнения.
Составьте решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах организации.